Lijfrentepremie alsnog aftrekken

Bent u vergeten uw lijfrentepremie af te trekken van uw inkomstenbelasting? Dat is vervelend want de uitkering uit een lijfrente is in principe wel belast. U heeft dus geen belastingvoordeel gehad maar moet over de uitkeringen uit de lijfrente wel belasting gaan betalen.
U heeft hierdoor geen belastingvoordeel maar juist belastingnadeel.
Heeft u ook de inleg op een lijfrente niet afgetrokken? We leggen u uit hoe u dit kunt voorkomen?

AAfoto

Aangifte opnieuw indienen

Er zijn nog mogelijkheden om dit ongedaan te maken. Zolang uw aangifte nog niet ‘definitief’ is, kunt u uw aangifte opnieuw indienen. De fiscus zal in dat geval uitgaan van de meest recent ingediende aangifte.

Ambtshalve vermindering

Is uw aangifte wel definitief? Dan kunt u de inspecteur verzoeken om een ambtshalve vermindering. In feite vraagt u de inspecteur om definitieve aangiftes weer ‘open te breken’.

Middels dit verzoek kunt u bezwaar maken tegen de opgelegde belastingaanslag nadat het officiele bezwaartermijn is verstreken.
Het verzoek om ambtshalve vermindering dient u schriftelijk in te dienen. Dit moet per jaar afzonderlijk en kan maximaal over de afgelopen 5 jaar. De belastinginspecteur zal dan allerlei stukken bij u opvragen om uw verzoek te beoordelen. U moet hierbij denken aan:
– Uw inkomen over het betreffende jaar
– Uw factor A (pensioen aangroei)
– Uw jaarruimte
– Een bewijs dat u de lijfrentepremie heeft betaald
– Naam verzekeraar / bank en polisnummer of bankrekening
– Naam, adres, BSN.

De inspecteur zal binnen 8 weken reageren (wettelijk termijn). Indien de inspecteur uw verzoek afwijst is er geen mogelijkheid meer om hierop terug te komen (geen beroepsmogelijkheid meer).
Omdat het traject lastig is en u maar 1 poging heeft om alle stukken goed en compleet aan te leveren, is het aan te raden een belastingadviseur in de arm te nemen.

Saldoverklaring

Een andere oplossing is de saldoverklaring. Ook dan moet u zelf bij de inspecteur aantonen dat u premies heeft ingelegd maar niet heeft afgetrokken. Met de saldoverklaring kan de bank of verzekeraar die de lijfrente t.z.t gaat uitkeren dat doen zonder belasting in te houden over het deel waarvoor de saldoverklaring geldt.

 

Auteur: Jochem Kessens

Jochem is medeoprichter van Moneywise en weet veel van financiële producten waaronder [category]. Heb je een vraag? Bel hem of zijn collega's op 085-760 7600

Geef een reactie

Het e-mailadres wordt niet gepubliceerd. Verplichte velden zijn gemarkeerd met *