Hoeveel belasting betaal ik over mijn lijfrente?

Een lijfrente valt in box 1 (werk en inkomen) en zolang u spaart betaalt u daar dus géén vermogensrendementsheffing over in box 3.
Pas als de lijfrente tot uitkering komt, dan betaalt u over de uitkering inkomstenbelasting.
De bank of verzekeraar die u de uitkering doet, is verplicht een voorheffing in te houden conform de zogeheten groene tabellen.  Dit is vergelijkbaar met de loonheffing die uw werkgever over uw loon inhoudt.

In april, als de inkomstenaangifte weer op de mat ligt, dan geeft u uw inkomen op, inclusief de uitkeringen uit de lijfrente. Afhankelijk van uw overige inkomsten en persoonlijk situatie kan het zijn dat u dan geld terug krijgt, of misschien iets moet bijbetalen.

In onze vergelijking van direct ingaande lijfrentes ziet u wat u bruto en netto ontvangt van de bank of verzekeraar.

Lijfrentepremie alsnog aftrekken

Bent u vergeten uw lijfrentepremie af te trekken van uw inkomstenbelasting? Dat is vervelend want de uitkering uit een lijfrente is in principe wel belast. U heeft dus geen belastingvoordeel gehad maar moet over de uitkeringen uit de lijfrente wel belasting gaan betalen.
U heeft hierdoor geen belastingvoordeel maar juist belastingnadeel.
Heeft u ook de inleg op een lijfrente niet afgetrokken? We leggen u uit hoe u dit kunt voorkomen?

AAfoto

Aangifte opnieuw indienen

Er zijn nog mogelijkheden om dit ongedaan te maken. Zolang uw aangifte nog niet ‘definitief’ is, kunt u uw aangifte opnieuw indienen. De fiscus zal in dat geval uitgaan van de meest recent ingediende aangifte.

Ambtshalve vermindering

Is uw aangifte wel definitief? Dan kunt u de inspecteur verzoeken om een ambtshalve vermindering. In feite vraagt u de inspecteur om definitieve aangiftes weer ‘open te breken’.

Middels dit verzoek kunt u bezwaar maken tegen de opgelegde belastingaanslag nadat het officiele bezwaartermijn is verstreken.
Het verzoek om ambtshalve vermindering dient u schriftelijk in te dienen. Dit moet per jaar afzonderlijk en kan maximaal over de afgelopen 5 jaar. De belastinginspecteur zal dan allerlei stukken bij u opvragen om uw verzoek te beoordelen. U moet hierbij denken aan:
– Uw inkomen over het betreffende jaar
– Uw factor A (pensioen aangroei)
– Uw jaarruimte
– Een bewijs dat u de lijfrentepremie heeft betaald
– Naam verzekeraar / bank en polisnummer of bankrekening
– Naam, adres, BSN.

De inspecteur zal binnen 8 weken reageren (wettelijk termijn). Indien de inspecteur uw verzoek afwijst is er geen mogelijkheid meer om hierop terug te komen (geen beroepsmogelijkheid meer).
Omdat het traject lastig is en u maar 1 poging heeft om alle stukken goed en compleet aan te leveren, is het aan te raden een belastingadviseur in de arm te nemen.

Saldoverklaring

Een andere oplossing is de saldoverklaring. Ook dan moet u zelf bij de inspecteur aantonen dat u premies heeft ingelegd maar niet heeft afgetrokken. Met de saldoverklaring kan de bank of verzekeraar die de lijfrente t.z.t gaat uitkeren dat doen zonder belasting in te houden over het deel waarvoor de saldoverklaring geldt.

 

Lijfrentepremie aftrekken van de belasting

De overheid stimuleert Nederlanders die willen sparen voor een aanvulling op hun pensioen. U mag de premies of inleg op een lijfrente aftrekken van de inkomstenbelasting. De belastingdienst betaalt dus mee aan het opgebouwde kapitaal.

shutterstock_504291253

Nu belastingvoordeel, straks belasting betalen
U mag de inleg op een lijfrente aftrekken van de inkomstenbelasting maar daar tegenover staat dat u ook belasting moet betalen over de uitkeringen waarmee u straks op latere leeftijd uw inkomen aanvult.

Aantoonbaar pensioengat
Wilt u gebruik maken van de lijfrente aftrek? Dan moet u een aantoonbaar pensioengat hebben. U toont dit aan door middel van de jaarruimte formule. De uitkomst van de formule is het bedrag dat u maximaal mag storten in een lijfrentevoorziening.

Heeft u de jaarruimte berekend? Zorg dan dat u de premie stort voor 31 december van het jaar waarin u de premie wilt aftrekken. Dus de premie over 2019 moet uiterlijk op 31-12-2019 zijn gestort bij de verzekeraar of bank.

Premie aftrekken
Heeft u de premie betaald? Dan mag u de premie aftrekken. Dit doet u door bij uw aangifte inkomstenbelasting bij de post ‘inkomstenvoorzieningen’ op te geven hoeveel premie u aan lijfrente heeft betaald. Zo krijgt u over de gestorte premie tot 52% terug, afhankelijk van de hoogte van uw inkomen.

Banksparen
Uit onderzoek blijkt dat banksparen (ook wel lijfrentesparen) de beste optie om uw lijfrente mee op te bouwen. Wilt u weten welke bank u de beste rente en voorwaarden biedt? Vergelijk dan alle lijfrenterekeningen.